✅ Steuerklasse – klasyfikacja podatkowa w Niemczech

Steuerklasse- niemieckie podatki dla Gewerbe w Niemczech

Co oznacza w języku niemieckim Steureklasse powinna się orientować każda osoba, która mieszka w Niemczech i tam pracuje lub prowadzi własną firmę. Steureklasse oznacza klasę podatkową, do której zgodnie z ordynacją podatkową obowiązującą w Niemczech przyporządkowana jest każda osoba mieszkająca i pracująca lub prowadząca działalność gospodarczą w Niemczech.

Jeżeli spełniasz te warunki na pewno wiesz już, że płacenie podatków w Niemczech podobnie jak w Polsce jest obowiązkowe. Istotnym dla każdego podatnika jest, jak płacić jak najniższe podatki i otrzymać jak najwyższy zwrot podatku po zakończeniu roku rozliczeniowego.

 

Steuerklasse – klasyfikacja podatkowa w Niemczech

Czym charakteryzują się klasy podatkowe w Niemczech?

Niemiecka ordynacja podatkowa systematyzuje podatników według sześciu klas podatkowych. Nadrzędną zasadą według której obywatel uzyskuje zaszeregowanie do danej klasy jest jego stan cywilny oraz sytuacja rodzinna i zawodowa. Poszczególne klasy zatem są przeznaczone dla osób stanu wolnego, małżeństw, małżeństw z dziećmi oraz osób osiągających różny poziom dochodów.

 

Klasyfikacja podatkowa – zaszeregowanie do klas

  • Steuerklasse I – osoby stanu wolnego, wdowcy, osoby rozwiedzione

  • Steuerklasse II – osoby samotnie wychowujący dzieci

  • Steuerklasse III – małżeństwa, gdzie jedno z małżonków pracuje a drugie nie lub ma klasę V.

W przypadku gdy oboje małżonkowie pracują, mają możliwość tzw. kombinacji klas:

  • Steuerklasse IV i IV: podobna wysokość podatku jak w klasie pierwszej;

  • Steuerklasse III i V: klasę III wybiera małżonek o wyższych dochodach

 

Zmiana klasy podatkowej

Wniosek w sprawie zmiany klasy podatkowej należy złożyć do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania / meldunku w Niemczech. Wniosek musi być umotywowany szczególnymi względami takimi jak:

  • Zmiana stanu cywilnego (ślub, śmierć małżonka)

  • Narodziny dziecka

  • Zmiana miejsca pracy

  • Dodatkowe źródło dochodu

  • Zmiana statusu współmałżonka z bezrobotnego w osobę pracującą lub odwrotnie

Zmiany klasy podatkowej można dokonać tylko raz w roku lub w przypadku zaistnienia ww. okoliczności losowych.

 

Która klasa podatkowa jest najbardziej korzystna?

Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na tak zadane pytanie – każda klasa podatkowa ma swoje plusy i minusy a sytuacja życiowa i zawodowa każdego podatnika jest inna i winna być rozpatrywana indywidualnie. Niewątpliwie na wysokość podatków największy wpływ mają nasze zarobki, nasza sytuacja rodzinna oraz ulgi jakie możemy odliczyć od podatku.

 

Jakie koszty można odliczyć od podatku?

Jeżeli zarobimy w ciągu roku mniej niż 9000 € to nasz podatek wyniesie 0 €. Tzw. kwota wolna od podatku w Niemczech prawie 5-krotnie wyższa niż w Polsce to jeden z atutów niemieckiego fiskusa i przywilej, z którego chętnie korzystają Polacy pracujący za zachodnią granicą. Koszty jakie możemy odliczyć od podatku w Niemczech dzielą się na 5 podstawowych grup:

 

Koszty związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego

Korzystają z niego małżeństwa i osoby pozostające w związkach partnerskich, które w związku z posiadaniem 2 domów (Niemcy miejsce pracy, Polska docelowe miejsce zamieszkania najbliższej rodziny – nasze gospodarstwo domowe) odliczając:

§   koszty ponoszone z dojazdami do domu w Polsce (do 56 zjazdów rocznie)

§   koszty utrzymania gospodarstwa w Polsce

§   koszty utrzymania gospodarstwa w Niemczech (np. wynajem mieszkania, jego modernizacja, zakup nieruchomości)

 

 

Steuerklasse – niemieckie podatki dla Gewerbe w Niemczech

Koszty związane z posiadaniem dzieci

W związku z posiadaniem dzieci koszty jakie możemy odliczyć od podatku to te związane z:

  • opłatami za przedszkole,

  • całodzienny ośrodek opiekuńczy

  • nianię

  • Au-Pair

 

Koszt uzyskania przychodu – związane z pracą lub firmą prowadzoną w Niemczech

są to wydatki ponoszone przez pracownika/przedsiębiorcę w celu uzyskania przychodu, koszty te winny mieć bezpośredni związek ze stanowiskiem pracy / prowadzoną działalnością gospodarczą w Niemczech, maksymalnie do 1000 € rocznie, a kwalifikują się do nich:

§   koszty dojazdów do pracy/firmowe

§   koszty zakupionych narzędzi, sprzętów, wyposażenia firmy

§   koszty opłat członkowskie np. w izbach rzemieślniczych

§   koszty związane ze szkoleniami branżowe i literatura fachowa

 

Wydatki specjalne związane ze sprawami socjalnymi

Są to koszty związane z ubezpieczeniami, a więc składki ubezpieczeniowe:

§   zdrowotne

§   społeczne

§   na życie

§   pielęgnacyjne

§   od wypadków

oraz koszty związane np. z utrzymaniem osoby rozwiedzionej.

Wyjątkowe obciążenia finansowe to ostatnia grupa kosztów jakie możemy odliczyć od podatku i są związane z:

  • chorobą i leczeniem,

  • opłatą za dom opieki (np. dla rodzica seniora)

  • utrzymaniem osoby niepełnosprawnej

 

Wszystkie ww. koszty winny być udokumentowane fakturami, rachunkami, umowami czy danymi osób na rzecz których ponosimy koszty, które możemy odliczyć od podatku.

 

zakladanie gewerbe w niemczech

Dokumenty, które będą Ci potrzebne do rejestracji działalności gospodarczej w Niemczech to:

  • Dwustronna kopia dowodu osobistego lub paszportu,
  • Pełnomocnictwo do zarejestrowania działalności gospodarczej, jesli meldujesz poprzez nasza firmę
  • Adres / zameldowanie  w Polsce :
    • jeśli masz stary dowód to masz go już wpisany
    • jeśli masz nowy dowód to musisz wybrać zaświadczenie o zameldowaniu w Polsce
  • Dalsze informacje otrzymasz po osobistej rozmowie telefoniczne

 

Polecane linki:

Gewerbe w Niemczech

Zakladanie firmy w Niemczech bez meldunku

Rejestrowanie własnej działalności

Nadanie Steuer Nr.

 

UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:

Email:  poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10

Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621 
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612 
Biuro Polska  +48 22 307 11 23